親族間売買の費用について徹底解説いたします。親族間での不動産取引は、通常の不動産取引とは異なる点が多く、特に費用に関しては注意が必要です。まず、親族間売買でも登記費用や印紙税が発生します。これらは外部の取引と同様に考えられるため、忘れずに準備しておくことが大切です。
また、譲渡所得税や贈与税についても確認が必要です。親族間での取引では、不当に安い価格での売買が行われる場合、税務署から疑義をかけられる可能性があります。適正価格での取引を心掛け、正しい税額の計算を行うことが求められます。
さらに、不動産業者や司法書士や税理士に相談することで、トラブルを未然に防ぎ、円滑な取引を実現できます。特に親族間売買を行う際には、これらの費用をしっかりと把握し、事前に計画しておくことが成功の鍵となります。親族間売買の費用を理解し、安心して取引を進めていきましょう。
親族間の不動産取引は、一般的な売買と同じく諸費用や税金が発生します。これには登記費用や印紙税、譲渡所得税などがあります。また適切な価格設定（適正価格）で売買しないとみなし贈与税もかかるケースがあります。市場価格に対し不当に低い価格設定を行うと、税務署から疑義をかけられる可能性があるのです。余計な費用をかけない方法は、専門家の助言を受け、透明な取引を心がけることで、トラブルを未然に防ぎ、円滑な売買を実現することが可能です。
親族間売買とは何か？
親族間売買とは、家族や親族同士で不動産を売買することを指します。この取引形態は、一般的な不動産取引とは異なり、信頼関係がベースになっているため、価格交渉や契約内容についても柔軟性があります。
具体的には、親族間売買では市場価格よりも低い価格で取引されることが多いですが、その場合でも適正価格を設定することが重要です。税務署からの指摘を避けるためにも、公正な取引を心掛ける必要があります。
また、親族間売買では、仲介業者を通さないことが一般的です。これはコスト削減につながりますが、契約や登記手続きは自身で行う必要があります。そのため、法律や税金に関する知識が求められることもあります。
このように、親族間売買は特有のメリットとデメリットがありますので、しっかりと準備をしてから取引を進めることが大切です。
親族間売買の費用
親族間売買において発生する費用は、予想以上に多岐に渡ります。まず初めに、基本的なコストとして、不動産売買契約書の作成費用があります。これには、契約書の作成を専門の弁護士や司法書士に依頼した場合の報酬が含まれます。この費用は契約内容や依頼先によって異なるため、あらかじめ見積もりを取ることが重要です。
次に、登記にかかる登録免許税も無視できません。親族間売買では、売主から買主への所有権移転登記が必要です。この際に発生する登録免許税は、売買金額の約2％とされています。親族間での取引でも、税金が発生することを認識しておくことが肝要です。
また、もし市場価格よりも著しく安い金額で親族に不動産を売却した場合、贈与税が課される可能性もあります。この場合、実際の売買価格と市場価格の差額が贈与とみなされるため、税務署に問い合わせられることがあります。事前に税理士の助言を受けて、適切な対策を講じましょう。
さらに、売買後の諸費用も考慮する必要があります。たとえば、引越しや新居でのリフォーム費用、光熱費の契約手続きなど、他にもさまざまなコストが発生します。これらもすべて予算に組み込んでおくことで、取引における意図しない負担を軽減できます。
最後に、親族間での取引は感情が絡むことが多いため、費用面でも透明性を持つことが重要です。お互いに納得できるような条件を設定し、きちんとしたコミュニケーションを図ることで、スムーズな取引が実現できるでしょう。これらの費用を事前に理解し、計画しておくことが、安心して取引を進めるための第一歩となります。
売主にかかる費用
親族間売買において、売主が負担する費用は複数あります。これらの費用を事前に把握することで、スムーズに取引を進めることができます。ここでは、売主にかかる主な費用について詳しく解説いたします。
まず、最も一般的な費用が不動産売買契約書の作成費用です。契約書は、法律的に有効な取引を行うために不可欠な書類です。専門の弁護士や司法書士に依頼する場合、その報酬は取引の内容や地域によって異なります。事前に複数の業者から見積もりを取ることが、適正価格を把握する上で重要です。
次に、所有権移転に際して発生する登録免許税があります。これは、売主から買主への不動産の所有権を正式に移転する際に必要な税金で、売買価格の約2％が一般的です。この費用は、通常は売主が負担することが多く、契約時にしっかりと計上しておくべきです。抑えておくことで、予期せぬ出費を防ぐことができます。
さらに、親族間の売買であっても贈与税が発生する可能性があるため注意が必要です。売主が市場価格よりも大幅に安い金額で不動産を手放す場合、その差額が贈与と見なされることがあります。これにより、税務署からの問い合わせや税金の支払いを避けるためにも、適切な価格設定が必要です。税理士に相談して、事前に対策を講じることをお勧めします。
最後に、売却後の手続きにかかる経費も考慮しましょう。売却後の名義変更や引越しに関連する費用も発生します。これを見越して、十分な資金計画を立てておくことが重要です。
このように、売主にはさまざまな費用がかかります。これらをしっかりと理解しておくことが、取引を円滑に進めるためのカギとなります。責任を持って取引を進めるためにも、必要に応じて専門家のアドバイスを受けることをおすすめします。
買主にかかる費用
親族間売買において、買主が負担する費用は多岐にわたります。まず最初に挙げられるのが、売買契約書の作成費用です。多くの場合、専門家である弁護士や司法書士に依頼することが一般的ですが、その際の報酬が必要となります。契約書は法律的に重要な文書となるため、しっかりとした内容で作成することが求められます。
次に、登記にかかる登録免許税です。親族間での売買でも、この税金が発生します。具体的には、売買金額の約2％が登録免許税として必要です。この費用は原則として買主が負担しますので、事前に資金計画に組み込んでおくべきです。
また、仲介手数料が発生する場合も考えられます。親族間取引であっても、仲介業者を利用することがあります。この場合、仲介手数料が発生しますが、一般的には売買価格の3％程度が相場とされています。親族間であっても、市場と同様のコストを考慮する必要があります。
さらに、引越しや新居での初期費用も考慮されるべきです。特に新たに住む場所へ移る際にかかる引越し費用は、計画的に見積もっておく必要があります。また、新居をリフォームする場合には、その費用も含めて予算を立てることが求められます。
最後に、税金として贈与税のリスクも無視できません。親族間の売買価格が市場価格より著しく安い場合、贈与と見なされ、税金が発生する可能性があります。税務署からの指摘を避けるためにも、購入金額は市場相場を意識した設定が望ましいです。
このように、親族間での不動産取引においては、買主としての費用を正確に把握し、適切な予算を立てることが非常に重要です。費用について透明性を持たせ、感情面でも円滑なコミュニケーションを心がけることで、スムーズな取引が実現できるでしょう。
親族間売買の具体的な費用項目
親族間売買の費用項目について詳しく解説いたします。
まず第一に、登記費用があります。これは、不動産の所有権を登記するために必要な費用であり、土地や建物の種類によって異なります。一般的には数万円程度ですが、注意が必要です。
次に、印紙税が挙げられます。不動産売買契約書に貼付する印紙の代金が含まれ、契約金額に応じて税額が変わるため、予め確認しておきましょう。
売買時に不動産業者に仲介を依頼した場合は仲介手数料も考慮しなければいけません。仲介手数料は下記計算式で求めた額が上限額でかかる可能性があるでしょう。
【仲介手数料の速算式】 （物件価格 × 3％）＋ 6万円＋ 消費税
また、司法書士への手数料も忘れてはいけません。親族間であっても専門家のサポートを受けることは重要です。司法書士に依頼することで、手続きがスムーズになり安心感を得られます。
最後に、譲渡所得税や贈与税についても考慮が必要です。特に、財産を売却する場合や贈与に該当する場合には、税務上の処理が影響を及ぼします。これらの費用項目をしっかりと把握し、計画的に進めることが大切です。
改正内容：売買価格が800万円以下の不動産取引における仲介手数料の上限が、税抜30万円（税込33万円）に引き上げられました。
印紙税
印紙税について詳しく解説いたします。印紙税は、不動産の売買契約書や、借入契約書などに貼付する印紙にかかる税金です。この税金は契約書の金額に応じて変動し、親族間の売買であっても免除されることはありません。
具体的には、契約金額が大きくなるほど印紙税も高くなります。例えば、契約金額が500万円の場合、印紙税は1,000円ですが、1,000万円になると3,000円に増加します。このように、売買価格に応じた細かな税額が決まるため、注意が必要です。
また、印紙税は契約書に直接貼付する必要があり、その金額分の印紙を購入しなければなりません。もし印紙を貼付しなかった場合や、必要な金額の印紙を貼らなかった場合には、過少申告加算税や無申告加算税が発生する可能性があります。
このような点から、印紙税は親族間の不動産取引においても重要な要素となります。取引を行う前に、印紙税の金額を事前に確認し、適切に手続きを進めることが大切です。これにより、後々のトラブルを防ぐことができるでしょう。
登録免許税
登録免許税について詳しく解説いたします。登録免許税は、不動産を売買した際に必要となる税金であり、物件の登記に際して課されます。この税金は、売買価格や固定資産評価額に基づいて計算されるため、物件の種類や価格によって異なることが特徴です。
一般的に、登録免許税は土地や建物についてそれぞれ異なる税率が適用されます。通常、土地の税率は1.5％、建物の税率は2％ですが、住宅用の建物には軽減措置が適用される場合があります。特に、親族間売買の場合でもこれらの税率は変わらないため、事前に計算しておくことが重要です。
また、登録免許税の支払いは、不動産の所有権移転の際に、登記所に申請する際に必要となります。適切なタイミングでの支払いが求められるため、スケジュールに注意を払いましょう。親族間であっても、登録免許税は必ず発生する費用であるため、取引全体の費用計画にしっかりと組み込むことが大切です。事前に見積もりを取り、負担を軽減できるよう準備を進めていきましょう。
譲渡所得税（売主側）
譲渡所得税（売主側）について説明いたします。親族間での不動産売買に際して、売主側が注意すべき税金の一つが譲渡所得税です。この税金は、不動産を売却した際に得られる利益に対して課税されるものとなります。具体的には、売却価格からその不動産の取得費用や経費を差し引いた金額が譲渡所得として計算されます。
親族間の取引でも、適正な価格設定が重要です。たとえ親族間であっても、取引価格が市場価格から大きく外れている場合、税務署から不正とみなされることもありますので、注意が必要です。それにより、意図しない高額な税金が発生する可能性があります。
また、譲渡所得税の税率は所有期間によって異なるため、保有期間が5年を超える場合には軽減税率が適用されることもあります。この点をしっかり理解し、売却時期を計画することが賢明です。
最後に、譲渡所得税の計算は複雑な場合もあるため、専門家である税理士に相談することをお勧めいたします。適切な対策を講じることで、税負担を軽減し安心して取引を進めることができます。
不動産取得税（買主側）
不動産取得税（買主側）について解説いたします。この税金は、不動産を取得した際に発生するもので、新たに土地や建物を取得した場合に課税される税金です。親族間での売買でも、この税は適用されますので注意が必要です。
算出方法としては、取得した不動産の評価額に税率を乗じて計算されます。評価額は市場価格と異なるため、細心の注意を払う必要があります。税率は都道府県により異なるものの、一般的には3%程度となっています。具体的な税額については、各都道府県の税務課で確認することをおすすめします。
さらに、この税金の納付は不動産取得後、数ヶ月以内に行う必要があります。納期を逃すと、延滞税が発生する恐れがあるため、申告期限をしっかり守ることが大切です。
親族間での売買の場合、家族間での理解と協力があれば、手続きがスムーズに進むことが多いです。しかし、税金に関するトラブルを避けるためには、専門家への相談を検討することも重要です。
司法書士報酬
司法書士報酬について詳しく解説いたします。親族間での不動産売買において、司法書士の役割は非常に重要です。しかし、報酬については予め理解しておくことが大切です。一般的に、司法書士の報酬は数万円から十数万円程度が相場となっていますが、具体的な金額は取引の内容や地域によって異なることがあります。
司法書士の主な業務は、不動産登記の手続きや契約書の作成です。特に親族間取引では、合意内容を明確にするために、しっかりとした契約書が必要です。そのため、適切な報酬を支払うことが、後々のトラブルを防ぐポイントとなります。
報酬の詳細については、事前に相談を行い、料金体系を確認しておくことが重要です。また、複数の司法書士から見積もりを取ることも選択肢の一つです。
司法書士を選ぶ際には、料金だけでなく、経験や信頼性も考慮に入れると良いでしょう。安心して取引を進めるためにも、信頼できる専門家に依頼することをお勧めいたします。
親族間売買の費用がかかるタイミングと対策
親族間での不動産売買においては、費用やタイミングをしっかり把握することが重要です。特に、親族間での取引は信頼関係があるため、時に正式な手続きを忘れがちですが、しっかりと費用を見積もり、適切なタイミングで進めることが、スムーズな取引を実現します。
まず、親族間売買で発生する費用には、さまざまなものがあります。代表的なものに、不動産売買契約書の作成にかかる費用、司法書士への報酬、登録免許税、また場合によっては贈与税が含まれることがあります。これらの費用は、思いのほか高額になることもあるため、あらかじめ予算を立てることが大切です。
次に、費用がかかるタイミングについて考える必要があります。不動産売買契約を結ぶ際、司法書士や専門家に依頼するタイミングで初期費用が発生します。また、登記手続きに入る際にも、登録免許税が必要です。これらの費用は、契約を成立させた瞬間に生じるため、資金計画を事前に練っておくことが重要です。
さらに、親族間での取引においては、贈与や相続といった法律的な観点からも注意が必要です。もし購入金額が市場価格と大きく異なる場合、税務署からの問い合わせが入ることがあります。適切な資金計画と手続きを踏むことで、後々のトラブルを避けることができるでしょう。
最後に、親族間での売買は感情が絡むことが多いため、可能であれば専門家の意見を取り入れることをお勧めします。適切なアドバイスを受けることで、安心して取引を進めることができるでしょう。自分たちだけで進めるのではなく、必要な情報を集めて円滑な不動産取引を実現しましょう。
その他の経費
親族間売買においては、直接的な費用だけでなく、その他の経費も考慮することが大切です。これらの経費は取引を円滑に進めるうえで、しっかりと予算に組み込む必要があります。では、具体的にどのような経費が発生する可能性があるのでしょうか。
まず、引越しにかかる費用があります。親族間での不動産取引では、購入後に新しい住居に移動する必要があるため、引越し業者への依頼も重要なコストとなります。引越し料金は荷物の量や距離によって変動しますので、あらかじめ見積もりを取って計画を立てることが肝心です。
次に、新居でのリフォームや修繕費用も考慮しなければなりません。中古物件を購入した場合、内装や外装の手入れを行う必要が出てくることも多々あります。これには、壁紙の張替えや水回りの修理、電気設備の点検などが含まれます。事前にリフォームの計画を立てて、費用を見積もっておくと安心です。
さらに、固定資産税や都市計画税などの税金も忘れてはいけません。物件を取得した時点からこれらの税金が課せられることになりますので、取引成立後に支払うことになるを見込んで、資金を準備しておきましょう。
また、光熱費の契約手続きも経費の一部です。水道やガス、電気の契約には手数料が発生しますし、新たに契約を結ぶ際には初期費用がかかることもあります。これも、事前に確認しておくことが重要です。
最後に、親族間の取引では、トラブルを未然に防ぐためにも、全ての経費を明確にしておくことが求められます。お互いに納得がいくように情報を共有し、必要な対策を講じることが、円滑な不動産売買に繋がります。親族間であっても、決して軽視せず、しっかりとした計画を立てることが成功の鍵と言えるでしょう。
親族間売買で起こる費用計上のメリット
柔軟な取引条件は、親族間売買の大きな魅力の一つです。家族同士の取引では、価格や条件について容易に合意に達することができるため、通常の不動産取引に比べてスムーズな交渉が可能です。例えば、支払い方法やそのタイミングについて、臨機応変に対応できるのが特徴です。
実際に、不動産の売却価格を市場価格よりも若干低めに設定し、その代わりに分割払いを提案することもできます。あるいは、相手の事情に配慮し、ゆっくりと支払う期間を設けることも可能です。これにより、買い手は経済的な負担が軽減され、売り手も安心して取引を進めることができます。
また、条件を定める際に書面の準備をあまり厳密にしない場合もありますが、これはリスクを伴うため注意が必要です。将来的なトラブルを避けるためにも、口約束だけでなく少なくとも簡単な契約書を作成しておくと良いでしょう。このように柔軟な取引条件は、親族間の特権とも言え、不動産売買をより円滑に進めることができます。
相続税の回避
相続税の回避について解説しましょう。
親子間での不動産売買を活用し相続税対策や税金対策で使うことも可能なケースがあります。ある事例では、資産を預貯金（現金）から子供の不動産に組み替えたこと（ここで親子間売買を利用）で相続税の非課税枠におさえた事案もあります。
親族間売買の費用を計算するうえでの注意事項
親族間売買には、いくつかのデメリットがあります。それは費用軽減にも影響してきます。
まず初めに、感情的なトラブルが起こりやすい点です。親族間での取引は、親しさゆえに交渉が難航することがあります。価格設定や条件について意見が分かれると、関係が悪化する恐れがあります。
次に、信頼関係の維持が難しいことがあります。たとえ親しい親族でも、金銭が絡むことで気まずい雰囲気になってしまうことは少なくありません。これにより、後々の関係がぎくしゃくする可能性があります。
さらに、法律的な側面でも注意が必要です。親族間の取り決めは、外部の不動産取引に比べて適切な契約文書が作成されない場合が多いです。これにより、将来的にトラブルが生じるリスクが高まります。
最後に、税務面でも注意が必要です。親族間での売買の場合、税務署が不適切な取引を疑うことがありますので、しっかりとした手続きを行う必要があります。親族間売買をする際は、これらのデメリットを十分に理解し、対策を講じることが重要です。
住宅ローンの組みにくさ
親族間売買において、住宅ローンの組みにくさは重要な視点となります。通常、不動産購入時には金融機関からのローンが必要ですが、親族間の取引の場合、いくつかの制約が生じることがあります。
まず、金融機関は一般的に市場価格に基づいて評価を行います。親族間での売買は、適正価格が設定されていない場合が多く、評価額が低く見積もられることがあります。このような場合、希望する金額のローンが組みにくくなるため、購入希望者が困難な状況に直面することがあるのです。
また、親族間取引は一般的な取引よりも金融機関にとってリスクが高いと見なされることがあります。このため、銀行側が保守的な姿勢を取るケースもあり、融資が難しくなる可能性があります。さらに、親族間売買では、契約内容が複雑になることもあり、金融機関が求める書類の提出が難しくなることがあります。
こういった理由から、住宅ローンを利用したいと考える場合は、事前に複数の金融機関に相談し、実現可能なプランを検討することが重要です。親族間での不動産取引の特性を理解することが、よりスムーズな取引を実現する鍵となります。
税制上の特例適用外
親族間売買において留意すべき点の一つに、税制上の特例が適用外となる場合があることがあります。一般的に、不動産の譲渡に関しては特例が設けられており、一定の条件を満たすことで税負担が軽減されることもあります。しかし、親族間の場合、この特例が適用されないケースが存在します。
例えば、居住用の不動産を譲渡する際には、買主が自己居住目的で取得する必要があります。この住居要件がない場合、特例の適用が受けられなくなり、高額な譲渡所得税が課される可能性が出てきます。さらに、親族間での取引に対しては、税務署が不適切な価格設定ではないかと厳しく審査することもあります。
そのため、特に安価での売買が行われた場合、税務署に不正を疑われることもあるため注意が必要です。適正価格での取引を心掛け、書面上でも明確に記載した内容を準備することで、後のトラブルを避けることができます。
税制上の特例が適用外となる可能性を理解し、事前にしっかりと対策を講じておくことが、親族間売買を成功させるための重要なポイントです。
みなし贈与のリスク
みなし贈与のリスクについて解説いたします。親族間での不動産取引では、適正価格よりも低い価格での譲渡が行われることがあります。これが「みなし贈与」と呼ばれる状況を引き起こす可能性があります。具体的には、法定の譲渡価格が市場価格から乖離している場合、税務署から贈与とみなされることがあるのです。
例えば、親が子に対して相場よりも安い金額で不動産を売却した場合、税務署はその差額に対して贈与税を課すことがあります。これにより、親族間の取引が一転して重い税負担を招くことになります。
また、みなし贈与のリスクに直面した場合、後々の税務調査やトラブルに発展する可能性もあります。そのため、適正価格での売買を心掛けることが大切です。事前に不動産評価を行い、適切な価格設定を行うことで、リスクを軽減できるでしょう。
最終的に、親族間の不動産取引においては税務の観点からの注意が不可欠です。信頼できる専門家の助言を受けながら、安心して取引を進めていくことをお勧めいたします。
親族間売買 費用を安くする方法
ここでは、親族間売買をおこなうに当たって費用を抑え安く済ませる方法について解説します。
専門家の協力
専門家の協力は、親族間売買において費用抑え行う上で非常に重要な要素になります。不動産取引は専門的な知識と経験が必要なため、法律や税務に詳しい専門家に依頼することが勧められます。
例えば、親族間売買時の費用軽減で一番有効なものに仲介手数料の削減があります。弊社コーラルなら親族間売買時の仲介手数料が最大で80％軽減できるプランも用意されていますので、まずはお問い合わせれることをお勧めいたします。
専門家に協力を依頼することで、法律や税務の不安を軽減し、取引を円滑に進めることができます。不安な点があります場合は、躊躇せずにプロに相談することをお勧めいたします。安心して親族間売買を行うためにも、専門家のサポートをしっかりと受けることが重要です。
まとめ
親族間売買についてまとめますと、まず初めに、親族間での不動産取引は一般的な取引と比較して、多くのメリットが存在します。しかし、その反面、費用や税金に関する理解が不十分だとトラブルに発展する可能性もあるため、注意が必要です。
親族間売買においては、譲渡所得税や贈与税といった税金が発生する場合があります。特に適正価格で取引を行うことは、税務上の問題を避けるために必要不可欠です。また、登記費用や印紙税など、通常の取引と同様の諸費用も考慮する必要があります。
このような費用を事前に把握し、計画しておくことで、安心して取引を進めることができるでしょう。親族間での不動産売買がよりスムーズに進むよう、しっかりとした準備を行い、それぞれの費用項目を理解しておくことが重要です。
この記事の執筆者、監修者
この記事の執筆者
井上朝陽 宅地建物取引士、住宅ローン設計士、親族間売買上級アドバイザー
専修大学卒業後コーラル株式会社へ。不動産売買業務従事10年以上の間、総計売買数700件以上を担当し成約する。コーラル大阪店開設にあたり店長として赴任、大阪圏の売買経験も積む。現在は本店に戻りコーラル勤務当初から大学で学んできたマーケテイングの知識を生かし、コーラルのWEBマーケティング統括責任者も務める。
住宅ローン設計士として不動産の親族間売買時の住宅ローンアドバイス実績はすでに300件以上熟し、金融機関からの信頼も厚い。
親族間で不動産取引するにあたり住宅ローン取り付けをどうしたらいいのかをYouTube動画で多数解説する活動も行う。
弁護士、司法書士、行政書士などの士業の立ち上げた親族間の問題を解決するための組織、一般社団法人結い円滑支援機構の立ち上げにも参画し現在は幹事も務める。
この記事の監修者
石井雄二 宅地建物取引士、ファイナンシャルプランナー、親族間売買上級アドバイザー
不動産業界歴25年以上の間、さまざまな不動産関連の仕事に従事する中で宅地建物取引士兼ファイナンシャルプランナーとして1500名以上の方に住宅ローンのアドバイスを行う。コーラルではとても取得が難しいといわれる親族間売買上級アドバイザーとして月間10件以上、総計500名以上に住宅ローンアドバイスと取り付けを行う。金融知識、相続、住宅ローン問題等幅広い知識と業務経験を武器に、より多くのお客様の「人生にお役に立つ不動産運用の専門家を目指したい」との思いからコーラル株式会社に参画。
親族間で不動産取引するにあたり住宅ローン取り付けをどうしたらいいのかをYouTube動画で多数解説する活動も行う。
弁護士、司法書士、行政書士などの士業の立ち上げた親族間の問題を解決するための組織、一般社団法人結い円滑支援機構の立ち上げにも参画し現在は理事も務める。
